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Gestoría para autónomos

Gastos deducibles en 2020
Gastos deducibles de IRPF para autónomos

Autónomos, ¿cuáles son los gastos deducibles en el IRPF en 2020?

Autónmos, gastos deducibles de IRPF

Si eres autónomo, este artículo de blog quiere aclararte los gastos deducibles en tu IRPF.

Los requisitos para que sea gasto deducible son:

  1. Debe ser un gasto vinculado “afectos” a la actividad económica.
  2. Debe estar registrado contablemente en el libro de gastos e inversiones.
  3. Debe encontrarse justificado mediante la correspondiente factura. En ocasiones puede aceptarse recibos o factura simplificada siempre que aparezcan todos tus datos fiscales.

Los gastos deducibles más comunes en el IRPF:

  1. Consumos de explotación.
  2. Sueldos y salarios.
  3. Seguridad social a cargo de la empresa, cotizaciones contratos de los trabajadores.
  4. Arrendamientos que no tengan por objeto terrenos, solares u otros activos no amortizables.
  5. Gastos de personal, formación, seguros de accidentes, obsequios; como por ej. cestas de navidad.
  6. Servicios de profesionales independientes: economistas, abogados, auditores.
  7. Tributos fiscalmente deducibles: IBI, IAE.
  8. IVA soportado: sólo será deducible cuando no sea desgravable a través de la declaración de IVA, es decir, que no presenten declaraciones trimestrales de IVA y por tanto no tengan derecho a deducirse las cuotas soportadas.

Otros gastos del autónomo deducibles tras la Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo:

  1. Suministros domésticos: el autónomo que trabaje desde casa y así se lo haya notificado a hacienda en su declaración podrá acogerse al 30% de deducción de los suministros de agua, luz, etc de la parte proporcional de la vivienda destinada a la actividad. Por lo que no se trata de una deducción completa sino de un 30% de la superficie destinada al desarrollo de la actividad.
  2. Gastos por dietas de manutención: el autónomo podrá deducirse 26,67 euros diarios cuando no pernocta y 53,34 euros diarios cuando pernocta en España. 48 euros cuando no pernocta y 91,35 euros cuando pernocta en el extranjero.

Deducciones especiales.

  1. Local u oficina específico para la actividad. Hay que notificar a Hacienda los datos del local en el momento de darte de alta cumplimentando el correspondiente modelo 36 o 37, o presentar modificación de datos en el momento de traslado a un nuevo local u oficina.
  2. Local u oficina en una vivienda. Hay que notificar a Hacienda indicando el porcentaje del domicilio dedicado a la actividad. Se afectará entre un 15% y un 50% como máximo. Los gastos asociados a la vivienda podrán desgravarse en ese mismo porcentaje.

También nos encontramos con gastos deducibles que no hace falta justificar con factura. La normativa del IRPF referente a deducciones es más suave que la del IVA. Existe una serie de gastos que NO EXIGEN FACTURAS para la deducción de los mismos en el IRPF. Son por ejemplo Las Pólizas de Seguros, Salarios y Seguros Sociales, Cuotas de Autónomos, Gastos Bancarios, IBI, tasa de basura.

Si tiene alguna duda consulte nuestra Gestoría de autónomos, o llámenos; o si lo prefiere:

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